ادارة المخاطر المالية
- ادارة المخاطر المصرفية pdf
- مخاطر الادارة المالية
- ادارة المخاطر في المستشفيات
- ادارة المخاطر في المشاريع pdf
- إدارة المخاطر المالية في شركات التأمين وإجراءات الرقابة فيها
إدارة المخاطر Risks Management إدارة المخاطر: النشاط الإداري الذي يهدف إلى تنبؤ و قياس و تقييم للمخاطر التي تواجه الشركة أو المؤسسة و التحكم بها من خلال تطوير استراتيجيات إدارتها التي تعمل على تجنبها و تقليل آثارها السلبية وتخفيضها إلى مستويات مقبولة و قبول بعض أو كل تبعاتها. و تهتم إدارة المخاطر بالمخاطر المالية و التشغيلية. فما هي إلا ممارسة لعملية تنقيح نظامية لأساليب تعمل على التقليل من أثر تهديد معين على المؤسسة. و لا يمكن تجنب و تقليص حدة المخاطر بشكلٍ كُلي، و هذا لوجود عوائق تشغيلية و مالية غالباً. لهذا سوف يكون من الأفضل تقبُل المؤسسة لمستوى معين من الخسائر نتيجة هذه المخاطر مع العمل على تفادي الخسائر بقدر الإمكان. و تظهر أهمية إدارة المخاطر في حالة حدوث المخاطر الغير متوقعة و التي تقترن دوماً بالتخطيط لاستمرارية العمل و تغطي مساحات واسعة مهمة لعملية التخطيط لاستمرارية العمل و التي تستهدف ما هو أبعد من إدارة المخاطر. و هي أحد فروع علوم الاقتصاد الذي يعتني بالآتي: 1. المحافظة على الأصول المالية لحماية مصالح المودعين و الدائنين و المستثمرين. 2. إحكام الرقابة و السيطرة على المخاطر في الأنشطة الاستثمارية كالقروض و السندات و التسهيلات الائتمانية و غيرها من أدوات الاستثمار.
ادارة المخاطر المصرفية pdf
- مطعم مادو جدة
- عروض اليوم الوطني 1439
- علاج عرق النساء بالطب النبوي
- ادارة المخاطر في المشاريع الانشائية
- صورة مسجد النبوي
- دورة ادارة المخاطر
- ادارة المخاطر في البنوك
- صور وأسعار تويوتا كامري 2018 في السعودية - المرسال
- ادارة المخاطر في المشاريع
2- المدى: وهو وحدة قياس توضح الفرق بين أعلى قيمة وأدنى للتغير الاقتصادي الحادث ، ويستخدم المدى من قِبَل رجال الاقتصاد كمؤشر للحكم على المستوي النسبي للخطر، أي أنه كلما زادت نسبة هذا المدى كان ذلك مؤشراً على ارتفاع مستوى الخطر، وكلما انخفضت النسبة انخفض على إثرها الخطر المالي. 3- التوزيعات الاحتمالية: وهي تعتبر أداة مشابهة قليلا لمعيار المدى السابق، لكنه أكثر تفصيلا وتوضيحا وقياسا وتقييما لقدر الخطر وتحكما فيه؛ إذ أن التوزيعات الاحتمالاية تلك تتبع نسب التغير والتشتت المالي الحادث في موازنة المؤسسة، وتحدد القيم المتوقعة لصعود أو هبوط الخطر في ظل الأحداث الحالية. كما تهتم التوزيعات المالية بتحديد مراحل ونقاط تغير الاقتصاد ومؤشراته، ثم تستخدم ذلك في المقارنة بين مستويات الخطر، ثم تتم عملية المقارنة والمفاضلة فيما بينها للتعرف فيما بعد على احتماليات تغير استقرار الاقتصاد المالي للمؤسسة ونسب ذلك التغير. 4- الانحراف المعياري: يوضح اسمه أنه يستخدم لقياس انحراف الموازنة او الاقتصاد عن مساره أو نسبه الطبيعية، ويقاس ذلك عامة على جميع الأمور المالية سواء اقتصاد حكومات أو شركات. ويعتبر الانحراف المعياري أكثر المقاييس الإحصائية استخداماً كمؤشر للخطر الكلي المصاحب لأي مشروع استثماري، وذلك لانه يوضح النسبة الطبيعية لاستقرار الاقتصاد، ثم يحسب على أساس ذلك هل انحرف الاتقصاد أم لا، فإذا تقدم فوق النسبة المحددة يكون مزدهرا، وإذا انخفض عنها يعتبر منحرفا وخطرا ويتطلب إدارة عاجلة.
مخاطر الادارة المالية
3. اكتشاف الحلول لكل نوع من أنواع المخاطر بكافة مستوياتها. 4. العمل على تقليص حجم الخسائر إلى أدنى حد ممكن. 5. تحديد الإجراءات التي يجب اتباعها لمتابعة الأحداث و السيطرة على الخسائر. 6. إعداد الدراسات و التقارير قبل و بعد حدوث الخسائر بهدف منع أو تقليص الخسائر الأخرى المحتملة. 7. حماية سمعة المنشأة لعدم فقد ثقة المودعين و الدائنين و المستثمرين و ذلك بتأمين توليد الأرباح رغم أي خسائر عارضة تتسبب في تقلص الأرباح أو عدم تحقيقها بشكل عام. أساليب التعامل مع المخاطر: كل نوع و كل مستوى من المخاطر يلائمه استراتيجية معينة للعلاج و التعامل الإيجابي معها. و بشكلٍ عام هناك ثلاث أساليب للتعامل مع المخاطر: 1. تجنب المخاطر. 2. تقليل المخاطر. 3. نقل المخاطر إلى الغير. 1. تجنب المخاطر: يتم تجنب المخاطر إذا كان المستثمر يفضل الأمان؛ مثل: 1) تجنب البنوك مخاطر الائتمان بالامتناع عن منح القروض مرتفعة المخاطر. 2) تجنب مخاطر أسعار الفائدة بعد الاستثمار في أوراق مالية طويلة الأجل. 2. تقليل المخاطر: و ذلك بتخفيض حجم الاستثمارات التي تواجه خطراً معين لا يستطيع المستثمر تحمله أو بالاشتراك مع الآخرين في تحملها. و هذا هو أحد أسباب إقبال الناس على الاستثمار في صناديق الاستثمار لأنها تقوم بتفتيت المخاطر.
ادارة المخاطر في المستشفيات
§ وتنتج المخاطر المالية وتتجه نحو الارتفاع كنتيجة للعديد من العوامل منها:- - انخفاض درجة سيولة عناصر الأصول الثابتة والأصول المتداولة وبخاصة المخزون. - ارتفاع تكلفة الحصول على الأموال من مصادرها المختلفة. - انخفاض التدفقات النقدية الداخلة بما يؤدى إلى وقوع الشركة في دائرة العسر المالي @ــــــــــــــــ العسر المالي في معناه العام يعنى عدم قدرة الشركة أ المؤسسة على الدفع والوفاء بالتزاماتها تجاه الغير § وب ذلك يتضح أن المخاطر المالية نوعين:- أ - مخاطر مالية مرتبطة بانخفاض صافى الربح قبل الضرائب بفعل الفوائد على القروض. ب- مخاطر مالية مرتبطة بالعسر المالي لعدم القدرة على سداد الالتزامات المستحقة على الشركة المتمثلة في الفوائد المدينة والأقساط والالتزامات الأخرى وكلا من النوعين يرتبطان بمخاطر الأعمال. وبذلك فان المخاطر المالية تبدأ من حيث انتهت مخاطر الأعمال حيث تنحصر في العلاقة بين صافى ربح التشغيل وبين صافى الربح ( الخسارة) القابل للتوزيع ويتضح ذلك من الشكل رقم (1). ويمكن قياسها عن طريق المعادلة الآتية: إجمالي الديون (ـــــــــ x ( معدل العائد على الأموال المستثمرة- معدل الفائدة على القروض) =% حقوق الملكية والنسبة المذكورة عالية هي أيضا من النسب المركبة والتي تهدف أيضا إلى التكامل في التحليل والأداء المالي والاقتصادي للشركة أو المنشأة فهي تجمع بين:- § نسبة إجمالي الديون إلى حقوق الملكية وكذا معدل العائد على الأموال المستثمرة والتي سبق الحديث عنها بالتفصيل عند التعرض لمخاطر الأعمال والمخاطر المالية هي المحصلة النهائية بين نسبة إجمالي الديون لحق الملكية والفرق بين معدل العائد على الأموال المستثمرة ومعدل العائد على القروض قصيرة الأجل.
ادارة المخاطر في المشاريع pdf
دائما عندما يذكر المال والتمويل والمشروعات يجب أن يذكر معها المخاطر المالية والشكوك والقلاقل والخوف من الخسارة، وهو إحساس طبيعي لأنه موجود بالفعل مع كل صفقة يتنافس عليها شخصان ، هناك من يربح وهناك من يخسر ويتعرض لمخاطر مالية، ولذا يجب على كل من يرغب المشاركة في مشروع ما أن يكون لديه علم كافي بإدارة المخاطر حتى يتمكن من مواجهة أية مشكلة اقتصادية تواجهه. المقصود بإدارة المخاطر المالية هي تلك العلاقة التي تربط بين كلا من العائد المتوقع ربحه من المشروع، وبين المخاطر التي قد تصاحب هذا الاستثمار ، والهدف من تلك الإدارة ليس البحث عن الفشل أو حساب نسبة الخسارة في المشروع، ولكنها تهدف لتقييم الاستثمار من وجهة نظر أصحابه. أي أن إدارة المخاطر تسعى للتنبؤ بالخسائر محتملة الحدوث في المنشأة، إذا لم يتم التعامل معها بشكل جاد في الوقت المناسب، وإن إدارة المخاطر في سبيل ذلك تهتم بدراسة الأنشطة والعلوم الخاصة بدراسة آثار أي تغيير مالي تتعرض له المنشأة، وكذلك أدوات قياسه، وكيفية التعامل مع مسبباته، والآثار المتر تبة عليه. أدوات قياس المخاطر المالية هناك عدة أدوات لقياس المخاطر المالية والتي بالاطلاع على نتائجها نتعرف على تفييم مناسب لخط سير المؤسسة، ومن تلك المعايير ما يلي: 1- الأدوات الإحصائية: وتهتم بدراسة أي تغير أو تشتت يحدث في الموازنة العامة للمؤسسة أو في المخصصات المالية المفروضة لكل قسم أو إدارة أو نشاط ما.
وهناك بعض المؤشرات المالية التي يمكن قياس المخاطر المالية من خلالها:- 01 التدفقات النقدية الداخلة من التشغيل: نظرا لان المحاسبة تقوم على أساس مبدأ الاستحقاق فأن صافى الربح المحقق وفقا لقائمة الدخل لا يعنى وجود فائض نقدي لدى المشروع ولذا ولأهمية معرفة التدفقات النقدية داخل المشروع يجرى تعديل رقم صافى الربح حتى نصل إلى الفائض أو العجز النقدي خلال العام ويتم ذلك عن طريق حساب التغيرات في قائمة المركز المالي مع توضيح اثر هذه التغيرات على التدفقات النقدية سواء بالزيادة أو النقص ويتم تقسيم هذه التغيرات إلى ثلاثة أقسام:- 1) تلك الخاصة بأنشطة تشغيل العمليات والتي تستخدم في تعديل رقم صافى الربح لمعرفة الفائض أو العجز النقدي الناتج عن عمليات التشغيل للمشروع 0 2) تلك الخاصة بالاستثمارات طويلة الأجل 0 3) تلك الخاصة بالقرارات التمويلية 0 وبأخذ هذه التغيرات الثلاثة في الحسبان يمكن تعديل صافى الربح لكي نصل إلى مقدار العجز أو الفائض النقدي خلال الفترة والذي إذا أضيف إلى رصيد النقدية أول المدة نصل إلى رصيد أخر المدة 0000 02صافى راس المال العامل: ويأخذ صافى راس المال العامل القيم الآتية:- § قيمة موجبة: يعكس ذلك سلامة موقف صافى راس المال العامل ويعنى ذلك وجود هامش أمان لدائني الشركة في الأجل القصير0 § قيمة صفـر: فيعنى ذلك انعدام هـامش الأمان لدائني الشركة في الأجل القصير § قيمة سالبـة: يعنى ذلك بالطبـــع أن الأمر يزداد تعقيدا وتدهور موقف أصحاب الدائنين وفى هذه الحالة ينتقل عبء مخاطر الأعمال إلى الدائنين 0 03 نسب السيولة:- تفيد نسب السيولة لأغراض التحليل مدى تغطية الأصول المتداولة للخصوم المتداولة وبالتالي فهي تبرز هامش الأمان المتوفر لدى الشركة لسداد الالتزامات التي قد تطرأ في أي لحظة وكذلك تبرز المخاطر للدائنين للشركة ويتم البحث من خلال النسبتين: - § الأولي: نسبة السيولة = الأصول المتداولة / الخصوم المتداولة وهـــى تـدل على قدرة الشركة على سداد الالتزامات قصيرة الأجل من الأصول المتداولة0 § الثانية: نسبة السيولة السريعة = الأصول المتداولة – المخزون / الخصوم المتداولة وهى تدل على قدرة الشركة على تحمل الصدمات وتحويل بعض أصولها السريعة لسداد الالتزامات الطارئ.
إدارة المخاطر المالية في شركات التأمين وإجراءات الرقابة فيها
لمحة عامة تمثل الأدوات المالية جميع الموجودات والمطلوبات المالية للمجموعة. تتضمن الموجودات المالية النقد والأرصدة لدى البنوك وودائع لدى مؤسسات مالية وأخرى ومحافظ أوراق مالية استثمارية وأدوات مالية ومشتقة وموجودات مالية وبعض موجودات شركة تابعة محتفظ بها للبيع وبعض الموجودات الأخرى للمجموعة. تتضمن المطلوبات المالية بعض مطلوبات شركة تابعة محتفظ بها للبيع والمستحقات لمؤسسات مالية وأخرى وبعض المطلوبات الأخرى. السياسات المحاسبية للأدوات المالية واردة بالإيضاح رقم 2 لهذه البيانات المالية الموحدة. تتعرض المجموعة إلى مخاطر مختلفة من استخدامها للأدوات المالية ويمكن تصنيف هذه المخاطر على نطاق واسع كما يلي: مخاطر الائتمان. مخاطر السيولة. مخاطر السوق. مخاطر التشغيل. مخاطر تنظيمية وقانونية. يقدم هذا الإيضاح المعلومات عن تعرض المجموعة لكل خطر من المخاطر المذكورة أعلاه وغايات وسياسات وإجراءات المجموعة في قياس وإدارة الخطر وإدارة المجموعة لرأس المال. إدارة المخاطر وإطار الحوكمة بالمجموعة يعتبر أسلوب إدارة المخاطر بالمجموعة جزءاً متمماً لثقافة المؤسسة ، وهو مضمن في إطار ممارسات المؤسسة إضافة إلى جميع الممارسات ذات الصلة بأسلوب إدارة المخاطر.
يقوم المجلس بتحديد ووضع المستويات الكلية لتعرض المؤسسة للمخاطر وتنويع المخاطر واستراتيجيات تخصيص الموجودات المطبقة في كل أداة تمويل إسلامية والنشاط الاقتصادي والانتشار الجغرافي والعملة والمدة. تتولى الادارة تسيير النشاط التجاري وفقاً لمبادئ الشريعة الإسلامية. و تقوم هيئة الرقابة الشرعية بمراجعة واعتماد المنتجات المعروضة عليها من جانب المجموعة والمستخدمة من جانبها في أنشطتها التجارية. قام المجلس بتفويض مسؤوليته عن الإدارة الكلية للمخاطر لمختلف لجان المجلس والإدارة العليا. إن لجنة الاستثمار ولجنة الاستثمار بالمجلس ، اعتمادا على حدودو الموافقة، مسؤولتان عن تقييم ومنح تسهيلات الائتمان واعتماد أنشطة المجموعة الاستثمارية في الحدود المصرح بها حسب الخطوط الإرشادية الموضوعة من جانب مجلس الإدارة ووفقا للأنشطة المعتمدة من جانب هيئة تنظيم مركز قطر للمال. تقوم لجنة الاستثمار بتقييم عروض الائتمان والاستثمار كما تمارس أيضا الإشراف على الالتزام بمعايير الاستثمارات ومعايير وإجراءات الاستثمار. تتمثل مسؤولية لجنة إدارة المخاطر في مراجعة وفحص سياسات وإجراءات إدارة المخاطر لدى المجموعة، كما تضع هذه اللجنة السياسات والإجراءات الخاصة بجميع مواضيع المخاطر والضوابط.
